این سایت در حال حاضر پشتیبانی نمی شود و امکان دارد داده های نشریات بروز نباشند
تحقیقات حسابداری و حسابرسی، جلد ۷، شماره ۲۵، صفحات ۱۲-۲۷
عنوان فارسی بررسی هم زمان عوامل موثر بر ساختار سرمایه و بازده سهام در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
چکیده فارسی مقاله هدف این پژوهش، بررسی هم زمان عوامل موثر بر ساختار سرمایه و بازده سهام می باشد. در راستای این هدف، اطلاعات مالی مربوط به 97 شرکت بورسی که اطلاعات آن ها در طی دوره ی زمانی پژوهش (1380-1389) در دسترس بود، با استفاده از رویکرد معادلات ساختاری مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفت. مدل سازی معادلات ساختاری این امکان را به پژوهشگر می دهد که معادلات رگرسیونی را به طور هم زمان آزمون نمود. نتایج حاصل از این پژوهش نشان می دهد که بازده سهام، سودآوری، ساختار دارایی ها، رشد مورد انتظار، اندازه ی شرکت و نوع صنعت بر ساختار سرمایه تأثیرگذار می باشد و عوامل موثر بر بازده سهام شامل ساختار سرمایه، سودآوری، تکانه ی قیمت سهام و ارزش شرکت است. همچنین یافته های پژوهش حاکی از وجود ارتباط متقابل بین ساختار سرمایه و بازده سهام است؛ به گونه ای که بازده سهام طبق تئوری زمان بندی بازار بر ساختار سرمایه تأثیر منفی و ساختار سرمایه طبق رابطه ی مستقیم ریسک و بازده بر بازده سهام تأثیر مثبت داشته است.
کلیدواژه‌های فارسی مقاله
عنوان انگلیسی The Investigation of Co-Determination of Capital Structure and Stock Returns in Listed Companies in Tehran Stock Exchange (TSE)
چکیده انگلیسی مقاله The purpose of this survey is to study the effective factors on the capital structure and stock returns simultaneously. For achieving this goal, financial information related to the 97 exchange firms which were available during the survey period (1380 – 1389) were analyzed by using the structural equations approach. The structural Equations modeling make the regressive equations testing possible simultaneously for the researcher. The results of this survey show that stock returns, profitability, assets structure, awaiting growth, firm size, industry sort affect the capital structure. The effective factors on the stock returns are: capital structure, profitability, momentum and firm value. The findings of this survey show the interrelationships among the capital structure and stock returns in a way that stock returns according to the market timing theory have had negative effect on the capital structure , and capital structure on the stock returns have had the positive effect according to the direct relationship of the risk and return.
کلیدواژه‌های انگلیسی مقاله
نویسندگان مقاله عبدالمهدی انصاری |
دانشیار گروه حسابداری دانشگاه ولی عصر (عج)

نسرین یوسف زاده |
کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه ولی عصر (عج)

زهرا زارع |
دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری دانشگاه ولی عصر (عج)

نشانی اینترنتی http://www.iaaaar.com/article_103914_6a3944aa215d8c6409211fc610d86dc9.pdf
فایل مقاله اشکال در دسترسی به فایل - ./files/site1/rds_journals/696/article-696-2302019.pdf
کد مقاله (doi)
زبان مقاله منتشر شده fa
موضوعات مقاله منتشر شده
نوع مقاله منتشر شده
برگشت به: صفحه اول پایگاه   |   نسخه مرتبط   |   نشریه مرتبط   |   فهرست نشریات