این سایت در حال حاضر پشتیبانی نمی شود و امکان دارد داده های نشریات بروز نباشند
تحقیقات حسابداری و حسابرسی، جلد ۵، شماره ۱۷، صفحات ۶۸-۸۵
عنوان فارسی تبیین اثرات ریسک بر کارایی بانک ها با استفاده از محاسبه ی کارایی به روشDEA (تحلیل پوششی داده ها)
چکیده فارسی مقاله دو مقوله مهم و بنیادی در صنعت بانکداری، کارایی و ریسک می باشد هرگونه اقدامی در جهت بهبود و ارتقا کارایی سیستم بانکداری موجب خواهد شد که جریان پس‌انداز، سرمایه‌گذاری و تخصیص منابع بهبود یابد و امکانات بالقوه، پراکنده و نهفته در کشور برای پیشرفت و رفاه عمومی به کار گرفته شود. از سویی، مدیران ارشد بانک ها نیازمند مدلی کارا و توانمند جهت ارزیابی عملکرد، سنجش کارایی و رتبه بندی شعب هستند لذا تحقیق حاضر با درک این مهم درصدد ارزیابی کارایی و رتبه بندی بانک ها و انتخاب مدل بهینه و همچنین شناسایی تاثیر ریسک های اعتباری، عملیاتی و بازار بر کارایی سیستم بانکی می باشد. در این راستا 3 بانک (ملی، صادرات، ملت) به عنوان جامعه آماری تحقیق (طی سال های 87 13 تا 1389) به صورت ماهیانه برای دوره 36 ماهه اخیر مورد مطالعه قرار گرفت. در مدل تحقیق برای برآورد کارایی از روش DEA استفاده شد و در این راستا متغیرهای (تعداد شعب، حجم سپرده بانک و مجموعه هزینه ها) به عنوان نهاده و همچنین متغیرهای (حجم تسهیلات و مجموعه درآمد) به عنوان ستانده انتخاب شده و با استفاده از مدل DEA کارایی های فنی، مدیریتی و مقیاس برای هر یک از بانک ها محاسبه شدند، بعلاوه مقادیر مازاد عوامل تولید و مقادیر بهینه نهاده ها و ستانده ها به تفکیک بانک ها ارائه شده است. همچنین برای بررسی تاثیر ریسک بر کارایی، برای سه ریسک مورد مطالعه بر اساس شاخص های انتخابی، مدلی به روش اقتصادسنجی حداقل مربعات معمولی (OLS) برآورد شده است که نتایج حاکی است نسبت تسهیلات نکول شده به کل تسهیلات اعطایی به عنوان شاخص ریسک اعتباری ارتباط معنی داری با کارایی دارد.
کلیدواژه‌های فارسی مقاله ریسک، کارایی، تاثیر ریسک بر کارایی، روش تحلیل پوششی داده ها DEA،
عنوان انگلیسی THE EFFECTS OF RISK ON THE EFFICIENCY OF IRANIAN BANKS BASED ON DEA METHOD
چکیده انگلیسی مقاله Two important and essential issues of banking industry are efficiency and risk, and any measure take to improve and promote the efficiency of banking systems leads to the improvement of saving, investment, and allocation of sources, and potential possibilities existing nationwide are employed for the public development and prosperity. On the other hand, top management of banks requires an efficient mode to evaluate the performance and assess the efficiency of branches to rank then. Therefore, this research aims to evaluate the efficiency and ranking of banks and select an optimal model, and recognize the effects of credit, operating and market risks on the efficiency of banks. For this purpose, three banks (Melli, Saderat, and Mellat) have been selected as the statistical population of the research (within the period from 2009 to 2011) for a monthly study during 36 months. In the model of the research, DEA method has been used to study the efficiency of banks. In this regard, the variables including number of branches, volume of bank deposit, and total expenditures, have been selected as the input of the model, and the variables including volume of facilities, and total income has been selected as the output of the model. The technical, managerial, and scale efficiency of each bank has been calculated using DEA model. Moreover, the surplus of production factors and optimal value of input and output has been provided for each bank. To study the effects of these three risks on the efficiency of banks, a model has been developed based on the selected indices using econometric method of ordinary least squares (OLS). The results indicate that the ratio of the dishonored facilities to the total provided facilities selected as the index of credit risk is in significant relation with the efficiency.
کلیدواژه‌های انگلیسی مقاله
نویسندگان مقاله حسین پناهیان |
Faculty Member of the Islamic Azad University of Kashan Branch

حسن ابیاک |
مدرس موسسه آموزش عالی سبز

نشانی اینترنتی http://www.iaaaar.com/article_104554_420d26163796a7ef0af279fc374b767f.pdf
فایل مقاله اشکال در دسترسی به فایل - ./files/site1/rds_journals/696/article-696-2315319.pdf
کد مقاله (doi)
زبان مقاله منتشر شده fa
موضوعات مقاله منتشر شده
نوع مقاله منتشر شده
برگشت به: صفحه اول پایگاه   |   نسخه مرتبط   |   نشریه مرتبط   |   فهرست نشریات